إدارة السيولة النقدية في المصارف الإسلامية دراسة على مصرف معاملات اندونيسيا فرع مالانج: دراسة وصفية تحليلية
منير عابدين, ناصر الفيتوري فرج, نور اسناوي
كلية الدراسات العليا-الجامعة الإسلامية الحكومية مولانا مالك إبراهيم مالانج · اندونيسيا
مستخلص البحث أولاً الهدف والخلفية : هدفت الدراسة لوصف وتحليل كيفية إدارة المصرف الإسلامي معاملات اندونيسيا فرع مالانج للسيولة النقدية لديه من حيث الوظائف الإدارية من تخطيط وتنظيم ورقابة ولوصف الاستراتيجية التي يتبعها المصرف الإسلامي معاملات اندونيسيا فرع مالانج لمواجهة نقص السيولة النقدية وطريقة التصرف في حالة وجود فائض منها. ولوصف التحديات التي تواجه المصرف الإسلامي معاملات اندونيسيا فرع مالانج في إدارته للسيولة النقدية من حيث مخاطر السيولة ومن حيث التقيد بالضوابط الشرعية. ثانياً منهجية البحث : هي اتباع المنهج الوصفي الكيفي وطريقة جمع البيانات اعتمدت على الملاحظة والمقابلة والاطلاع على الوثائق من المصرف الإسلامي معاملات اندونيسيا فرع مالانج. ثالثاً نتائج البحث : التي تشير إلى أن المصرف الإسلامي معاملات اندونيسيا فرع مالانج يقوم بإدارة السيولة من حيث وظيفة التخطيط الذي له نوعين التخطيط هما القصير المدى (الأجل) والتخطيط الطويل المدى (الأجل). وفي جانب وظيفة التنظيم يقوم المصرف بالمراجعة اليومية لعمليات السحب النقدي والايداع والتأكد من وضع الاحتياطي القانوني من السيولة النقدية ثم إجراء التسوية وتحليل لرصيد السيولة النقدية بشكل يومي وفي جانب وظيفة الرقابة يقوم المصرف برقابة مستمرة لرصيد السيولة لديه من خلال المراجعة الداخلية لغرض التأكد من تطبيق السياسات والعمليات المخطط لها لإدارة السيولة النقدية وتقييم الأداء المالي في السيولة وإن الاستراتيجية المتبعة في إدارة السيولة في هذا المصرف هي استراتيجية التنويع التي ترجع أساساً لاستراتيجية التوسع في البدائل وإنه يوجد نوعين من التحديات المتعلقة بالسيولة هي التحديات المرتبطة بمخاطر السيولة والتحديات المتعلقة بالالتزام بالضوابط الشرعية فيما يخص السيولة المصرفية بالمصرف. ABSTRACT This study aimed to describe and analyze the management of Bank Syariah Muamalat Indonesia branch Malang in managing cash disbursement from the aspect of managerial functions such as planning, systems and controls. This study also aimed to describe the strategies of Bank Muamalat Indonesia branch Malang in facing the problem of shortage of cash disbursement as well as how to deal with the disbursement process when there is a flow of funds. In addition, this study also aimed to describe the challenges faced by Bank Syariah Muamalat Indonesia branch Malang in managing of cash disbursement and the risk of cash disbursement aspects and the ligament bank with sharia rules. This study used descriptive qualitative. Data were collected by observation, interview and document review of Bank Syariah Muamalat Indonesia branch Malang. The findings of this study discovered that the Bank Syariah Muamalat Indonesia branch Malang managing the disbursement on short-term and long-term planning. Beside on the system, bank arrange daily monitoring of the withdrawal process, deposit, and ensuring the reverses of cash disbursement, and do regularization and analysis the cash disbursement balance every day. In the aspect of supervision, bank make ongoing supervision of the disbursement balance through internal audit with the aim of ensuring the passage of the policies and things that have been planned to manage cash disbursement and evaluates the financial condition of the disbursement. The strategy undertaken by bank in managing disbursement is diversification strategy in which basic is alternative expansion strategy / fund reserve. There are two types of defiance associated with disbursement are defiance with liquefaction risk and the Islamic system of disbarment fund in the bank. There are two types of challenges associated with disbursement are challenges associated with the risk of disbursement and challenges associated with the commitment to the Islamic system on the issue of disbursement of funds in the bank. ABSTRAK Penelitian ini bertujuan mendeskripsikan dan menganalisa manajemen Bank Syariah Muamalat Indonesia cabang Malang dalam mengelola pencairan tunai ditinjau dari aspek fungsi manajerial yang meliputi perencanaan, sistem dan pengawasan. Penelitian ini juga bertujuan mendeskripsikan strategi-strategi Bank Muamalat Indonesia cabang Malang dalam menghadapi masalah kekurangan pencairan tunai serta cara menjalankan proses pencairan saat ada aliran dana. Selain itu, penelitian ini juga bertujuan mendeskripsikan tantangan-tantangan yang dihadapi Bank Syariah Muamalat Indonesia cabang Malang dalam mengelola pencairan tunai dari aspek resiko pencairan dan keterikatan bank dengan aturan-aturan syariah. Penelitian ini menggunakan metode derskriptif kualitatif. Data penelitian dikumpulkan dengan teknik observasi, wawancara dan peninjauan dokumen Bank Syariah Muamalat Indonesia cabang Malang. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Bank Syariah Muamalat Indonesia cabang Malang melakukan pengelolaan pencairan berdasarkan perencanaan yang terdiri atas perencanaan jangka pendek dan jangka panjang. Dalam hal sistemnya, bank melalukan pemantauan harian terhadap proses penarikan tunai, setoran/deposit, serta memastikan adanya cadangan untuk pencairan tunai, kemuidian melakukan regularisasi dan analisis saldo pencairan tunai setiap hari. Di aspek pengawasan, bank melakukan pengawasan berkelanjuitan terhadap saldo pencairan melalui audit internal dengan tujuan memastikan berjalannya kebijakan-kebijakan dan hal-hal yang telah direncanakan untuk mengelola pencairan tunai serta mengevaluasi kondisi finansial dalam pencairan. Adapun strategi yang dilakukan oleh bank ini dalam mengelola pencairan adalah strategi diversifikasi yang pada dasarnya merupakan strategi perluasan alternatif/cadangan dana. Ada dua jenis tantangan yang berkaitan dengan pencairan yaitu tantangan yang berkaitan dengan resiko pencairan dan tantangan yang berkaitan dengan komitmen dengan sistem syariah mengenai masalah pencairan dana di bank.